裁判要点

人民(mín)法院审理(lǐ)民(mín)事案件中发现存在虚假诉讼可(kě)能(néng)时，应当依职权调取相关证据，详细询问当事人，全面严格审查诉讼请求与相关证据之间是否存在矛盾，以及当事人诉讼中言行是否违背常理(lǐ)。经综合审查判断，当事人存在虚构事实、恶意串通、规避法律或國(guó)家政策以谋取非法利益，进行虚假民(mín)事诉讼情形的，应当依法予以制裁。

相关法条

《中华人民(mín)共和國(guó)民(mín)事诉讼法》第112条

基本案情

上海欧宝生物(wù)科(kē)技有(yǒu)限公司（以下简称欧宝公司）诉称：欧宝公司借款给辽宁特莱维置业发展有(yǒu)限公司（以下简称特莱维公司）8650万元，用(yòng)于开发辽宁省东港市特莱维國(guó)际花(huā)园房地产项目。借期届满时，特莱维公司拒不偿还。故请求法院判令特莱维公司返还借款本金8650万元及利息。

特莱维公司辩称：对欧宝公司起诉的事实予以认可(kě)，借款全部投入到特莱维國(guó)际花(huā)园房地产项目，房屋滞销，暂时无力偿还借款本息。

一审申诉人謝(xiè)涛述称：特莱维公司与欧宝公司，通过虚构债務(wù)的方式，恶意侵害其合法权益，请求法院查明事实，依法制裁。

法院经审理(lǐ)查明：2007年7月至2009年3月，欧宝公司与特莱维公司先后签订9份《借款合同》，约定特莱维公司向欧宝公司共借款8650万元，约定利息為(wèi)同年贷款利率的4倍。约定借款用(yòng)途為(wèi)：只限用(yòng)于特莱维國(guó)际花(huā)园房地产项目。借款合同签订后，欧宝公司先后共汇款10筆(bǐ)，计8650万元，而特莱维公司却在收到汇款的当日或数日后立即将其中的6筆(bǐ)转出，共计转出7050万余元。其中5筆(bǐ)转往上海翰皇实业发展有(yǒu)限公司（以下简称翰皇公司），共计6400万余元。此外，欧宝公司在提起一审诉讼要求特莱维公司还款期间，仍向特莱维公司转款3筆(bǐ)，计360万元。

欧宝公司法定代表人為(wèi)宗惠光，该公司股东曲叶丽持有(yǒu)73.75％的股权，姜雯琪持有(yǒu)2％的股权，宗惠光持有(yǒu)2％的股权。特莱维公司原法定代表人為(wèi)王作新(xīn)，翰皇公司持有(yǒu)该公司90％股权，王阳持有(yǒu)10％的股权，2010年8月16日法定代表人变更為(wèi)姜雯琪。工商(shāng)档案记载，该公司在变更登记时，领取执照人签字处由刘静君签字，而刘静君又(yòu)是本案原一审诉讼期间欧宝公司的委托代理(lǐ)人，身份系欧宝公司的员工。翰皇公司2002年3月26日成立，法定代表人為(wèi)王作新(xīn)，前身為(wèi)上海特莱维化妆品有(yǒu)限公司，王作新(xīn)持有(yǒu)该公司67％的股权，曲叶丽持有(yǒu)33％的股权，同年10月28日，曲叶丽将其持有(yǒu)的股权转让给王阳。2004年10月10日该公司更名為(wèi)翰皇公司，公司登记等手续委托宗惠光办理(lǐ)，2011年7月5日该公司注销。王作新(xīn)与曲叶丽系夫妻关系。

本案原一审诉讼期间，欧宝公司于2010年6月22日向辽宁省高级人民(mín)法院（以下简称辽宁高院）提出财产保全申请，要求查封、扣押、冻结特莱维公司5850万元的财产，王阳以其所有(yǒu)的位于辽宁省沈阳市和平區(qū)澳门路、建筑面积均為(wèi)236.4平方米的两处房产為(wèi)欧宝公司担保。王作鹏以其所有(yǒu)的位于沈阳市皇姑區(qū)宁山(shān)中路的建筑面积為(wèi)671.76平方米的房产為(wèi)欧宝公司担保，沈阳沙琪化妆品有(yǒu)限公司（以下简称沙琪公司，股东為(wèi)王振义和修桂芳）以其所有(yǒu)的位于沈阳市东陵區(qū)白塔镇小(xiǎo)羊安村建筑面积分(fēn)别為(wèi)212平方米、946平方米的两处厂房及使用(yòng)面积為(wèi)4000平方米的一块土地為(wèi)欧宝公司担保。

欧宝公司与特莱维公司的《开立单位银行结算账户申请书》记载地址均為(wèi)东港市新(xīn)兴路1号，委托经办人均為(wèi)崔秀芳。再审期间謝(xiè)涛向辽宁高院提供上海市第一中级人民(mín)法院（2008）沪一中民(mín)三（商(shāng)）终字第426号民(mín)事判决书一份，该案系张娥珍、贾世克诉翰皇公司、欧宝公司特许经营合同纠纷案，判决所列翰皇公司的法定代表人為(wèi)王作新(xīn)，欧宝公司和翰皇公司的委托代理(lǐ)人均系翰皇公司员工宗惠光。

二审审理(lǐ)中另查明：

（一）关于欧宝公司和特莱维公司之间关系的事实

工商(shāng)档案表明，沈阳特莱维化妆品连锁有(yǒu)限责任公司（以下简称沈阳特莱维）成立于2000年3月15日，该公司由欧宝公司控股（持股96.67%），设立时的经办人為(wèi)宗惠光。公司登记的处所系向沈阳丹菲专业护肤中心承租而来，该中心负责人為(wèi)王振义。2005年12月23日，特莱维公司原法定代表人王作新(xīn)代表欧宝公司与案外人张娥珍签订连锁加盟（特许）合同。2007年2月28日，霍静代表特莱维公司与世安建设集团有(yǒu)限公司（以下简称世安公司）签订关于特莱维國(guó)际花(huā)园项目施工的《补充协议》。2010年5月，魏亚丽经特莱维公司授权办理(lǐ)银行账户的开户，2011年9月又(yòu)代表欧宝公司办理(lǐ)银行账户开户。两账户所留联系人均為(wèi)魏亚丽，联系電(diàn)话均為(wèi)同一号码，与欧宝公司2010年6月10日提交辽宁高院的民(mín)事起诉状中所留特莱维公司联系電(diàn)话相同。

2010年9月3日，欧宝公司向辽宁高院出具《回复函》称：同意提供位于上海市青浦區(qū)苏虹公路332号的面积12026.91平方米、价值2亿元的房产作為(wèi)保全担保。欧宝公司庭审中承认，前述房产属于上海特莱维护肤品股份有(yǒu)限公司（以下简称上海特莱维）所有(yǒu)。上海特莱维成立于2002年12月9日，法定代表人為(wèi)王作新(xīn)，股东有(yǒu)王作新(xīn)、翰皇公司的股东王阳、邹艳，欧宝公司的股东宗惠光、姜雯琪、王奇等人。王阳同时任上海特莱维董事，宗惠光任副董事長(cháng)兼副总经理(lǐ)，王奇任副总经理(lǐ)，霍静任董事。

2011年4月20日，欧宝公司向辽宁高院申请执行（2010）辽民(mín)二初字第15号民(mín)事判决，该院当日立案执行。同年7月12日，欧宝公司向辽宁高院提交书面申请称：“為(wèi)尽快回笼资金，减少我公司损失，经与被执行人商(shāng)定，我公司允许被执行人销售该项目的剩余房产，但必须由我公司指派财務(wù)人员收款，所销售的房款须存入我公司指定账户。”2011年9月6日，辽宁高院向东港市房地产管理(lǐ)处发出《协助执行通知书》，以相关查封房产已经给付申请执行人抵债為(wèi)由，要求该处将前述房产直接过户登记到案外买受人名下。

欧宝公司申请执行后，除謝(xiè)涛外，特莱维公司的其他(tā)债权人世安公司、江西临川建筑安装工程总公司、东港市前阳建筑安装工程总公司也先后以提交执行异议等形式，向辽宁高院反映欧宝公司与特莱维公司虚构债权进行虚假诉讼。

翰皇公司的清算组成员由王作新(xīn)、王阳、姜雯琪担任，王作新(xīn)為(wèi)负责人；清算组在成立之日起10日内通知了所有(yǒu)债权人，并于2011年5月14日在《上海商(shāng)报》上刊登了注销公告。2012年6月25日，王作新(xīn)将翰皇公司所持特莱维公司股权中的1600万元转让于王阳，200万元转让于邹艳，并于2012年7月9日办理(lǐ)了工商(shāng)变更登记。

沙琪公司的股东王振义和修桂芳分(fēn)别是王作新(xīn)的父亲和母亲；欧宝公司的股东王阁系王作新(xīn)的哥(gē)哥(gē)王作鹏之女；王作新(xīn)与王阳系兄妹关系。

（二）关于欧宝公司与案涉公司之间资金往来的事实

欧宝公司尾号為(wèi)8115的账户（以下简称欧宝公司8115账户）2006年1月4日至2011年9月29日的交易明细显示，自2006年3月8日起，欧宝公司开始与特莱维公司互有(yǒu)资金往来。其中，2006年3月8日欧宝公司该账户汇给特莱维公司尾号為(wèi)4891账户（以下简称特莱维公司4891账户）300万元，备注用(yòng)途為(wèi)借款，2006年6月12日转给特莱维公司801万元。2007年8月16日至23日从特莱维公司账户转入欧宝公司8115账户近70筆(bǐ)款项，备注用(yòng)途多(duō)為(wèi)货款。该账户自2006年1月4日至2011年9月29日与沙琪公司、沈阳特莱维、翰皇公司、上海特莱维均有(yǒu)大筆(bǐ)资金往来，用(yòng)途多(duō)為(wèi)货款或借款。

欧宝公司在中國(guó)建设银行东港支行开立的账户（尾号0357）2010年8月31日至2011年11月9日的交易明细显示：该账户2010年9月15日、9月17日由欧宝公司以现金形式分(fēn)别存入168万元、100万元；2010年9月30日支付东港市安邦房地产开发有(yǒu)限公司工程款100万元；2010年9月30日自特莱维公司账户（尾号0549）转入100万元，2011年8月22日、8月30日、9月9日自特莱维公司账户分(fēn)别转入欧宝公司该账户71.6985万元、51.4841万元、62.3495万元，2011年11月4日特莱维公司尾号為(wèi)5555账户（以下简称特莱维公司5555账户）以法院扣款的名义转入该账户84.556787万元；2011年9月27日以“往来款”名义转入欧宝公司8115账户193.5万元，2011年11月9日转入欧宝公司尾号4548账户（以下简称欧宝公司4548账户）157.995万元。

欧宝公司设立在中國(guó)工商(shāng)银行上海青浦支行的账户（尾号5617）显示，2012年7月12日该账户以“借款”名义转入特莱维公司50万元。

欧宝公司在中國(guó)建设银行沈阳马路湾支行的4548账户2013年10月7日至2015年2月7日期间的交易明细显示，自2014年1月20日起，特莱维公司以“还款”名义转入该账户的资金，大部分(fēn)又(yòu)以“还款”名义转入王作鹏个人账户和上海特莱维的账户。

翰皇公司建设银行上海分(fēn)行尾号為(wèi)4917账户（以下简称翰皇公司4917账户）2006年1月5日至2009年1月14日的交易明细显示，特莱维公司4891账户2008年7月7日转入翰皇公司该账户605万元，同日翰皇公司又(yòu)从该账户将同等数额的款项转入特莱维公司5555账户，但自翰皇公司打入特莱维公司账户的该筆(bǐ)款项计入了特莱维公司的借款数额，自特莱维公司打入翰皇公司的款项未计入该公司的还款数额。该账户同时间段还分(fēn)别和欧宝公司、沙琪公司以“借款”“往来款”的名义进行资金转入和转出。

特莱维公司5555账户2006年6月7日至2015年9月21日的交易明细显示，2009年7月2日自该账户以“转账支取”的名义汇入欧宝公司的账户（尾号0801）600万元；自2011年11月4日起至2014年12月31日止，该账户转入欧宝公司资金达30多(duō)筆(bǐ)，最多(duō)的為(wèi)2012年12月20日汇入欧宝公司4548账户的一筆(bǐ)达1800万元。此外，该账户还有(yǒu)多(duō)筆(bǐ)大额资金在2009年11月13日至2010年7月19日期间以“借款”的名义转入沙琪公司账户。

沙琪公司在中國(guó)光大银行沈阳和平支行的账户（尾号6312）2009年11月13日至2011年6月27日的交易明细显示，特莱维公司转入沙琪公司的资金，有(yǒu)的以“往来款”或者“借款”的名义转回特莱维公司的其他(tā)账户。例如，2009年11月13日自特莱维公司5555账户以“借款”的名义转入沙琪公司3800万元，2009年12月4日又(yòu)以“往来款”的名义转回特莱维公司另外设立的尾号為(wèi)8361账户（以下简称特莱维公司8361账户） 3800万元；2010年2月3日自特莱维公司8361账户以“往来款”的名义转入沙琪公司账户的4827万元，同月10日又(yòu)以“借款”的名义转入特莱维公司5555账户500万元，以“汇兑”名义转入特莱维公司4891账户1930万元，2010年3月31日沙琪公司又(yòu)以“往来款”的名义转入特莱维公司8361账户1000万元，同年4月12日以系统内划款的名义转回特莱维公司8361账户1806万元。特莱维公司转入沙琪公司账户的资金有(yǒu)部分(fēn)流入了沈阳特莱维的账户。例如，2010年5月6日以“借款”的名义转入沈阳特莱维1000万元，同年7月29日以“转款”的名义转入沈阳特莱维2272万元。此外，欧宝公司也以“往来款”的名义转入该账户部分(fēn)资金。

欧宝公司和特莱维公司均承认，欧宝公司4548账户和在中國(guó)建设银行东港支行的账户（尾号0357）由王作新(xīn)控制。

裁判结果

辽宁高院2011年3月21日作出（2010）辽民(mín)二初字第15号民(mín)事判决：特莱维公司于判决生效后10日内偿还欧宝公司借款本金8650万元及借款实际发生之日起至判决确定给付之日止的中國(guó)人民(mín)银行同期贷款利息。该判决发生法律效力后，因案外人謝(xiè)涛提出申诉，辽宁高院于2012年1月4日作出（2012）辽立二民(mín)监字第8号民(mín)事裁定再审本案。辽宁高院经再审于2015年5月20日作出（2012）辽审二民(mín)再字第13号民(mín)事判决，驳回欧宝公司的诉讼请求。欧宝公司提起上诉，最高人民(mín)法院第二巡回法庭经审理(lǐ)于2015年10月27日作出（2015）民(mín)二终字第324号民(mín)事判决，认定本案属于虚假民(mín)事诉讼，驳回上诉，维持原判。同时作出罚款决定，对参与虚假诉讼的欧宝公司和特莱维公司各罚款50万元。

裁判理(lǐ)由

法院生效裁判认為(wèi)：人民(mín)法院保护合法的借贷关系，同时对于恶意串通进行虚假诉讼意图损害他(tā)人合法权益的行為(wèi)，应当依法制裁。本案争议的焦点问题有(yǒu)两个，一是欧宝公司与特莱维公司之间是否存在关联关系；二是欧宝公司和特莱维公司就争议的8650万元是否存在真实的借款关系。

一、欧宝公司与特莱维公司是否存在关联关系的问题

《中华人民(mín)共和國(guó)公司法》第二百一十七条规定，关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理(lǐ)人员与其直接或间接控制的企业之间的关系，以及可(kě)能(néng)导致公司利益转移的其他(tā)关系。可(kě)见，公司法所称的关联公司，既包括公司股东的相互交叉，也包括公司共同由第三人直接或者间接控制，或者股东之间、公司的实际控制人之间存在直系血亲、姻亲、共同投资等可(kě)能(néng)导致利益转移的其他(tā)关系。

本案中，曲叶丽為(wèi)欧宝公司的控股股东，王作新(xīn)是特莱维公司的原法定代表人，也是案涉合同签订时特莱维公司的控股股东翰皇公司的控股股东和法定代表人，王作新(xīn)与曲叶丽系夫妻关系，说明欧宝公司与特莱维公司由夫妻二人控制。欧宝公司称两人已经离婚，却未提供民(mín)政部门的离婚登记或者人民(mín)法院的生效法律文(wén)书。虽然辽宁高院受理(lǐ)本案诉讼后，特莱维公司的法定代表人由王作新(xīn)变更為(wèi)姜雯琪，但王作新(xīn)仍是特莱维公司的实际控制人。同时，欧宝公司股东兼法定代表人宗惠光、王奇等人，与特莱维公司的实际控制人王作新(xīn)、法定代表人姜雯琪、目前的控股股东王阳共同投资设立了上海特莱维，说明欧宝公司的股东与特莱维公司的控股股东、实际控制人存在其他(tā)的共同利益关系。另外，沈阳特莱维是欧宝公司控股的公司，沙琪公司的股东是王作新(xīn)的父亲和母亲。可(kě)见，欧宝公司与特莱维公司之间、前述两公司与沙琪公司、上海特莱维、沈阳特莱维之间均存在关联关系。

欧宝公司与特莱维公司及其他(tā)关联公司之间还存在人员混同的问题。首先，高管人员之间存在混同。姜雯琪既是欧宝公司的股东和董事，又(yòu)是特莱维公司的法定代表人，同时还参与翰皇公司的清算。宗惠光既是欧宝公司的法定代表人，又(yòu)是翰皇公司的工作人员，虽然欧宝公司称宗惠光自2008年5月即从翰皇公司辞职，但从上海市第一中级人民(mín)法院（2008）沪一中民(mín)三（商(shāng)）终字第426号民(mín)事判决载明的事实看，该案2008年8月至12月审理(lǐ)期间，宗惠光仍以翰皇公司工作人员的身份参与诉讼。王奇既是欧宝公司的监事，又(yòu)是上海特莱维的董事，还以该公司工作人员的身份代理(lǐ)相关行政诉讼。王阳既是特莱维公司的监事，又(yòu)是上海特莱维的董事。王作新(xīn)是特莱维公司原法定代表人、实际控制人，还曾先后代表欧宝公司、翰皇公司与案外第三人签订连锁加盟（特许）合同。其次，普通员工也存在混同。霍静是欧宝公司的工作人员，在本案中作為(wèi)欧宝公司原一审诉讼的代理(lǐ)人，2007年2月23日代表特莱维公司与世安公司签订建设施工合同，又(yòu)同时兼任上海特莱维的董事。崔秀芳是特莱维公司的会计，2010年1月7日代特莱维公司开立银行账户，2010年8月20日本案诉讼之后又(yòu)代欧宝公司开立银行账户。欧宝公司当庭自述魏亚丽系特莱维公司的工作人员，2010年5月魏亚丽经特莱维公司授权办理(lǐ)银行账户开户，2011年9月诉讼之后又(yòu)经欧宝公司授权办理(lǐ)该公司在中國(guó)建设银行沈阳马路湾支行的开户，且该银行账户的联系人為(wèi)魏亚丽。刘静君是欧宝公司的工作人员，在本案原一审和执行程序中作為(wèi)欧宝公司的代理(lǐ)人，2009年3月17日又(yòu)代特莱维公司办理(lǐ)企业登记等相关事项。刘洋以特莱维公司员工名义代理(lǐ)本案诉讼，又(yòu)受王作新(xīn)的指派代理(lǐ)上海特莱维的相关诉讼。

上述事实充分(fēn)说明，欧宝公司、特莱维公司以及其他(tā)关联公司的人员之间并未严格區(qū)分(fēn)，上述人员实际上服从王作新(xīn)一人的指挥，根据不同的工作任務(wù)，随时转换為(wèi)不同关联公司的工作人员。欧宝公司在上诉状中称，在2007年借款之初就派相关人员进驻特莱维公司，监督该公司对投资款的使用(yòng)并协助工作，但早在欧宝公司所称的向特莱维公司转入首筆(bǐ)借款之前5个月，霍静即参与该公司的合同签订业務(wù)。而且从这些所谓的“派驻人员”在特莱维公司所起的作用(yòng)看，上述人员参与了该公司的合同签订、财務(wù)管理(lǐ)到诉讼代理(lǐ)的全面工作，而不仅是监督工作，欧宝公司的辩解，不足為(wèi)信。辽宁高院关于欧宝公司和特莱维公司系由王作新(xīn)、曲叶丽夫妇控制之关联公司的认定，依据充分(fēn)。

二、欧宝公司和特莱维公司就争议的8650万元是否存在真实借款关系的问题

根据《最高人民(mín)法院关于适用(yòng)〈中华人民(mín)共和國(guó)民(mín)事诉讼法〉的解释》第九十条规定，当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明；当事人未能(néng)提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有(yǒu)举证证明责任的当事人承担不利的后果。第一百零八条规定：“对负有(yǒu)举证证明责任的当事人提供的证据，人民(mín)法院经审查并结合相关事实，确信待证事实的存在具有(yǒu)高度可(kě)能(néng)性的，应当认定该事实存在。对一方当事人為(wèi)反驳负有(yǒu)举证责任的当事人所主张的事实而提供的证据，人民(mín)法院经审查并结合相关事实，认為(wèi)待证事实真伪不明的，应当认定该事实不存在。”在当事人之间存在关联关系的情况下，為(wèi)防止恶意串通提起虚假诉讼，损害他(tā)人合法权益，人民(mín)法院对其是否存在真实的借款法律关系，必须严格审查。

欧宝公司提起诉讼，要求特莱维公司偿还借款8650万元及利息，虽然提供了借款合同及转款凭证，但其自述及提交的证据和其他(tā)在案证据之间存在无法消除的矛盾，当事人在诉讼前后的诸多(duō)言行违背常理(lǐ)，主要表现為(wèi)以下7个方面：

第一，从借款合意形成过程来看，借款合同存在虚假的可(kě)能(néng)。欧宝公司和特莱维公司对借款法律关系的要约与承诺的细节事实陈述不清，尤其是作為(wèi)债权人欧宝公司的法定代表人、自称是合同经办人的宗惠光，对所有(yǒu)借款合同的签订时间、地点、每一合同的己方及对方经办人等细节，语焉不详。案涉借款每一筆(bǐ)均為(wèi)大额借款，当事人对所有(yǒu)合同的签订细节、甚至大致情形均陈述不清，于理(lǐ)不合。

第二，从借款的时间上看，当事人提交的证据前后矛盾。欧宝公司的自述及其提交的借款合同表明，欧宝公司自2007年7月开始与特莱维公司发生借款关系。向本院提起上诉后，其提交的自行委托形成的审计报告又(yòu)载明，自2006年12月份开始向特莱维公司借款，但从特莱维公司和欧宝公司的银行账户交易明细看，在2006年12月之前，仅欧宝公司8115账户就发生过两筆(bǐ)高达1100万元的转款，其中，2006年3月8日以“借款”名义转入特莱维公司账户300万元，同年6月12日转入801万元。

第三，从借款的数额上看，当事人的主张前后矛盾。欧宝公司起诉后，先主张自2007年7月起累计借款金额為(wèi)5850万元，后在诉讼中又(yòu)变更為(wèi)8650万元，上诉时又(yòu)称借款总额1.085亿元，主张的借款数额多(duō)次变化，但只能(néng)提供8650万元的借款合同。而謝(xiè)涛当庭提交的银行转账凭证证，在欧宝公司所称的1.085亿元借款之外，另有(yǒu)4400多(duō)万元的款项以“借款”名义打入特莱维公司账户。对此，欧宝公司自认，这些多(duō)出的款项是受王作新(xīn)的请求帮忙转款，并非真实借款。该自认说明，欧宝公司在相关银行凭证上填写的款项用(yòng)途极其随意。从本院调取的银行账户交易明细所载金额看，欧宝公司以借款名义转入特莱维公司账户的金额遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出欧宝公司先后主张的上述金额。此外，还有(yǒu)其他(tā)多(duō)筆(bǐ)以“借款”名义转入特莱维公司账户的巨额资金，没有(yǒu)列入欧宝公司所主张的借款数额范围。

第四，从资金往来情况看，欧宝公司存在单向统计账户流出资金而不统计流入资金的问题。无论是案涉借款合同载明的借款期间，还是在此之前，甚至诉讼开始以后，欧宝公司和特莱维公司账户之间的资金往来，既有(yǒu)欧宝公司转入特莱维公司账户款项的情况，又(yòu)有(yǒu)特莱维公司转入欧宝公司账户款项的情况，但欧宝公司只计算己方账户转出的借方金额，而对特莱维公司转入的贷方金额只字不提。

第五，从所有(yǒu)关联公司之间的转款情况看，存在双方或多(duō)方账户循环转款问题。如上所述，将欧宝公司、特莱维公司、翰皇公司、沙琪公司等公司之间的账户对照检查，存在特莱维公司将己方款项转入翰皇公司账户过桥欧宝公司账户后，又(yòu)转回特莱维公司账户，造成虚增借款的现象。特莱维公司与其他(tā)关联公司之间的资金往来也存在此种情况。

第六，从借款的用(yòng)途看，与合同约定相悖。借款合同第二条约定，借款限用(yòng)于特莱维國(guó)际花(huā)园房地产项目，但是案涉款项转入特莱维公司账户后，该公司随即将大部分(fēn)款项以“借款”“还款”等名义分(fēn)别转给翰皇公司和沙琪公司，最终又(yòu)流向欧宝公司和欧宝公司控股的沈阳特莱维。至于欧宝公司辩称，特莱维公司将款项打入翰皇公司是偿还对翰皇公司借款的辩解，由于其提供的翰皇公司和特莱维公司之间的借款数额与两公司银行账户交易的实际数额互相矛盾，且从流向上看大部分(fēn)又(yòu)流回了欧宝公司或者其控股的公司，其辩解不足為(wèi)凭。

第七，从欧宝公司和特莱维公司及其关联公司在诉讼和执行中的行為(wèi)来看，与日常经验相悖。欧宝公司提起诉讼后，仍与特莱维公司互相转款；特莱维公司不断向欧宝公司账户转入巨额款项，但在诉讼和执行程序中却未就还款金额对欧宝公司的请求提出任何抗辩；欧宝公司向辽宁高院申请财产保全，特莱维公司的股东王阳却以其所有(yǒu)的房产為(wèi)本应是利益对立方的欧宝公司提供担保；欧宝公司在原一审诉讼中另外提供担保的上海市青浦區(qū)房产的所有(yǒu)权，竟然属于王作新(xīn)任法定代表人的上海特莱维；欧宝公司和特莱维公司当庭自认，欧宝公司开立在中國(guó)建设银行东港支行、中國(guó)建设银行沈阳马路湾支行的银行账户都由王作新(xīn)控制。

对上述矛盾和违反常理(lǐ)之处，欧宝公司与特莱维公司均未作出合理(lǐ)解释。由此可(kě)见，欧宝公司没有(yǒu)提供足够的证据证明其就案涉争议款项与特莱维公司之间存在真实的借贷关系。且从调取的欧宝公司、特莱维公司及其关联公司账户的交易明细发现，欧宝公司、特莱维公司以及其他(tā)关联公司之间、同一公司的不同账户之间随意转款，款项用(yòng)途随意填写。结合在案其他(tā)证据，法院确信，欧宝公司诉请之债权系截取其与特莱维公司之间的往来款项虚构而成，其以虚构债权為(wèi)基础请求特莱维公司返还8650万元借款及利息的请求不应支持。据此，辽宁高院再审判决驳回其诉讼请求并无不当。

至于欧宝公司与特莱维公司提起本案诉讼是否存在恶意串通损害他(tā)人合法权益的问题。首先，无论欧宝公司，还是特莱维公司，对特莱维公司与一审申诉人謝(xiè)涛及其他(tā)债权人的债权债務(wù)关系是明知的。从案涉判决执行的过程看，欧宝公司申请执行之后，对查封的房产不同意法院拍卖，而是继续允许该公司销售，特莱维公司每销售一套，欧宝公司即申请法院解封一套。在接受法院当庭询问时，欧宝公司对特莱维公司销售了多(duō)少查封房产，偿还了多(duō)少债務(wù)陈述不清，表明其提起本案诉讼并非為(wèi)实现债权，而是通过司法程序进行保护性查封以阻止其他(tā)债权人对特莱维公司财产的受偿。虚构债权，恶意串通，损害他(tā)人合法权益的目的明显。其次，从欧宝公司与特莱维公司人员混同、银行账户同為(wèi)王作新(xīn)控制的事实可(kě)知，两公司同属一人，均已失去公司法人所具有(yǒu)的独立人格。《中华人民(mín)共和國(guó)民(mín)事诉讼法》第一百一十二条规定：“当事人之间恶意串通，企图通过诉讼、调解等方式侵害他(tā)人合法权益的，人民(mín)法院应当驳回其请求，并根据情节轻重予以罚款、拘留；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”一审申诉人謝(xiè)涛认為(wèi)欧宝公司与特莱维公司之间恶意串通提起虚假诉讼损害其合法权益的意见，以及对有(yǒu)关当事人和相关责任人进行制裁的请求，于法有(yǒu)据，应予支持。

（生效裁判审判人员：胡云腾、范向阳、汪國(guó)献）